realisasi PPh DTP?
updated 16 years, 1 month ago
4 Members
·
12
Posts
rekan2 mohon saran dan masukannya! kebetulan ada PT saya bergerak di bidang garment, untuk gaji karyawan di bawah 5jt kan di tanggung pemerintah, cuman waktu masa februari dan maret terlanjur di potong, apakah bisa saya kompensasikan ke masa sekarang? apakah feb dan marnya dilakukan pembetulan? kemudian laporan spt 21 untuk lampiran II nya bagaimana?
Mohon lebih dijelaskan kasusnya :
1. Feb & Mar, terlanjur dipotong…, dan telah disetorkan juga ?
2. Di samping gaji 5jt ke bawah, ada juga gaji 5jt ke atas, khan? Berarti ada PPh 21 yang tidak ditanggung Pemerintah yang harus disetor ?yup sudah di setorkan juga, betul ada juga yang diatas 5 jt, maksudnya dibebankan ke pegawai yang di atas 5 jt gt? tapi apa ngga jadi pertanyaan kalo saya baru lapor pph dtp baru masa april, sedangkan masa feb dan mar nya tidak ada pegawai dpt tersebut!
1. Pembetulan SPT Masa PPh Ps 21 Feb & Maret, sehingga lebih bayar untuk dikompensasikan ke masa pajak yang belum dilaporkan, sekaligus dibuatkan Lampiran II-nya.
2. PPh Ps 21 yg terlanjur dipotong, dikembalikan ke masing-masing karyawan.pa bengawan, pada pembetulan feb dan mar kelebihan setornya masuk kolom mana ya? yang "diperhitungkan kelebihan setor" atau
"pph pasal 21 dan pasal 26 yang masih disetor…….." atau tidak perlu ditulis? hanya lampirkan saja lampiran II DTP dan SSP DTP?
kalau pada masa April apakah ditulis atas kompensasi bulan feb dan mar? di tulis pada kolom mana ya? dan trimakasih sebelumnya pa bengawan!Pembetulan SPT Feb & Maret, terjadi lebih bayar.
Diperhitungkan kelebihan setor… dst, = 0
Pph pasal 21 dan pasal 26 yang masih …dst = 0Lap bulan April,
Jumlah = a
Diperhitungkan kelebihan setor… dst, = b
Pph pasal 21 dan pasal 26 yang masih …dst = a – bok trima kasih pa bengawan5060
bukannya kl untuk SPM PPh 21 & 23 apabila ada kelebihan setor harus mengajukan PBK pa??
mengingat SPM Pot Put tersebut tidak seperti PPN yang ada fasilitasnya didalam SPM Induknya shg dapat di kompensasikan langsung.- Originaly posted by rody:
bukannya kl untuk SPM PPh 21 & 23 apabila ada kelebihan setor harus mengajukan PBK pa??
kelebihan setor pasal 21 dapat dilakukan pembetulan dengan menkonpensasikan kelebihan bayar masa tertentu ke masa berikutnya.. menurutku tidak perlu dilakukan PBK, karena mungkin dapat memakan waktu..
mengenai kelebihan setor ini apakah ada pemeriksaan terhadap pph 21?
- Originaly posted by Rewa:
mengenai kelebihan setor ini apakah ada pemeriksaan terhadap pph 21?
Tidak….
Berikut ini kutipan SE-36/PJ/2009 :
Dalam hal Pajak Penghasilan Pasal 21 Ditanggung Pemerintah terlanjur disetor ke
Kas Negara, kelebihan penyetoran tersebut dapat diperhitungkan dengan Pajak
Penghasilan Pasal 21 yang terutang pada masa pajak berikutnya melalui Surat
Pemberitahuan Masa Pajak Penghasilan Pasal 21.
Viewing 1 - 12 of 12 posts
