sah-sah saja itu mah. tapi klo 10jt kan lumayan juga tuh, knp ga direfund aja ?

menyimpang sedikit ya teman,
kemarin lagi diperiksa aku diberitahu sama pemeriksanya buktipotongku yang bertanggal bulan januari tahun 2007 tapi merupakan bukti potong untuk penerimaan atau penghasilan asal tahun 2006 tidak bisa diklaim di tahun 2007 tapi harus di tahun 2006.
temans, aku mau tanya kalau lagi mengisi SPT 1771 tahun 2006 lalu aku ketik Pajak dibayar dimuka Pasal 25 tahun 2006 termasuk bukti potong yang bertanggal januari 2007 apakah benar?? karena kata pemeriksanya seharusnya begitu. Tapi aku merasa ada yang aneh.
Memang alasan sang pemeriksa azasnya Cost against revenue. Tapi bisa terjadi bukti potong baru diberikan kepada kami tahun berikutnya karena si pembeli menyetor PPh 23 pada saat membayar hutang.Jadi kalau hutanynya di bayar januari ya PPh 2 disetor Januari dan bukti potongnyapun januari.
Kita kadang dah ngotot minta bukti potong tetap bertanggal tahun 2006 tapi pembeli kadang gakmau ngerti. jadinya oleh pemeriksa bukti potongku yangbertanggal januari 2007 tadi dikoreksi dan dianggap gakboleh claim di tahun 2007.
Kalau menurut peraturan baru, saat trhutang PPh 23 memang lebih jelas.
Pertanyaanku apakah yang dilakukan pemeriksaku itu sudah benar??
Tolong ya teman. tx.

Sedikit untuk menjadi bahan pemikiran :
1. Jika Witholding Tax tdk diakui seluruhnya apakah sebagian penyerahan tsb sama dengan penyerahan BKP atau JKP pada Pelaporan SPT Masa Jan – Des tahun yang bersangkutan.
2. Jika diakui sebagian berarti DPP harus dirubah, trus ada perubahan dalam SPT tahunan dalam hal Inventory / Persediaan, jika itu penyerahan BKP jika JKP tidak ada masalah.
3. Terakhir, dan ini sangat gampang di diteksi oleh Fiskus bahwa pelaporan tsb tidak benar. Bahwa bukti yang diakui sebagian akan dicocokkan dengan database lawan transaksi anda.
Saran saya jika ada permasalahan tsb, coba teliti kembali bukti biaya apakah sudah dilakukan koreksi fiskal yang benar.Jika sudah SPT Tahunan dalam keadaan LB biarkan lebih bayar, karena kemungkinan diperiksa bukan hanya karena kondisi LB, tetapi juga karena penyajian dalam laporan menunjukkan indikasi tidak benar. Sekian dan trim kasih.

Untuk Alexandria :
1. Benar untuk pemeriksa, saat terjadinya pengakuan hutang bukan saat dibayar. tetapi saat diakui sebagai hutang yang biasanya tercantum dalam Invoice,Faktur ataupun SPK dan untuk Alexandria pencatatan pengakuan pendapatan yaitu pada saat diserahkan, makanya itu tidak tergantung pada saat pembayaran khan.Sekian dan trim kasih.