Halo mohon koreksinya,
diketahui terdapat pph 21 lebih bayar masa Juli atas pegawai tetap sebesar 4 juta, dikompensasi ke bulan berikutnya. selain pph 21 atas karyawan perush jg ada pph 21 atas tenaga ahli masa Agustus kurang bayar 800 ribu.
yang saya bingung untuk jurnal pph 21 atas karyawan yg lebih bayar apakah benar seperti ini:
(dr) prepaid tax pph 21 4juta
….(cr) tax exp pph 21 4juta

lalu saat Agustus masih terdapat lebih bayar sebesar 200 ribu, yg lebih bayar dari bulan lalu dikompensasi ke pph atas tenaga ahli bulan Agustus.
jadi jurnal pph 21 masa agustus atas pegawai tetap:
(dr) tax expense pph 21 3,8 juta
…….(cr) prepaid tax pph 21 3,8 juta.

apakah sudah benar?
Terima Kasih.