Pembetulan PPN LB Terkait Tax Amnesty
updated 8 years ago
2 Members
·
7
Posts
Dear Rekan Semua,
Perusahaan kami mengikuti Tax Amnesty di tahap ke 3 Mar 2017. Dan di bulan Apr 2017 kami dapat surat untuk melakukan pembetulan PPN yang LB di Des 2015 sebesar Rp 576.323.289 yang telah dikompensasikan di Jan 2016. sedangkan nilai tersebut terus dikompensasikan sampai laporan PPN terakhir bulan Mar 2017 ini, karena kami tidak pernah ada PK (Penjualan selalu ke bendaharawan).
Di bulan Jan 2016, tidak ada transaksi alias tidak ada PK dan PM, saat itu kami laporkan LB karena ada kompensasi dari Des 2015 sebesar Rp 576.323.289.
Pertanyaan saya, karna LB di Des 2015 tidak boleh dikompensasikan ke Jan 16. Apakah benar pembetulan PPN di Jan 16 tersebut menjadi NIHIL , karena tidak ada PK dan PM serta di form AB bagian III kompensasinya menjadi 0 ? Atau malah timbul KB sebesar Rp 576.323.289 ?
Mohon kiranya rekan dapat membatu
Terima kasih banyakSesuai uraian rekan di atas, bahwa Penjualan selalu ke bendaharawan yang mana SPT PPN pasti LB maka saran saya lakukan Pembetulan SPT secara berurutan dgn menghapus nilai kompensasi dr masa Des 15.
Originaly posted by dshine1708:Pertanyaan saya, karna LB di Des 2015 tidak boleh dikompensasikan ke Jan 16. Apakah benar pembetulan PPN di Jan 16 tersebut menjadi NIHIL , karena tidak ada PK dan PM serta di form AB bagian III kompensasinya menjadi 0 ?
Iya PPN Pembetulan masa Jan 16 menjadi Nihil. Dan rekan harus melakukan pembetulan masa Febr dgn menghapus nilai kompensasi dr masa Jan 16, begitu seterusnya hingga masa Maret 2017.
Salam
Terima kasih Rekan Memey atas tanggapannya
"Iya PPN Pembetulan masa Jan 16 menjadi Nihil. Dan rekan harus melakukan pembetulan masa Febr dgn menghapus nilai kompensasi dr masa Jan 16, begitu seterusnya hingga masa Maret 2017. "
Jika Pembetulan menjadi NIHIL apakah isi pembetulan PPN Jan 16 seperti ini :D. PPN kurang atau (lebih) bayar : 0
E. PPN kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan : -576.323.289
F. PPN kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan : 0Apakah benar seperti itu rekan ?
Terima kasih sebelumnya- Originaly posted by dshine1708:
Jika Pembetulan menjadi NIHIL apakah isi pembetulan PPN Jan 16 seperti ini :
D. PPN kurang atau (lebih) bayar : 0
E. PPN kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan : -576.323.289
F. PPN kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan : 0Jika point E rekan isi dgn nilai -576.323.289, maka point F menjadi KB senilai 576.323.289 dan rekan harus membayar senilai point F tsb.
Jadi Pembetulan SPT PPN Jan 16 menjadi Nihil sbb :
D. PPN kurang atau (lebih) bayar : 0
E. PPN kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan : 0
F. PPN kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan : 0
Karena point E = 0, maka SPT PPN masa Febr 16 harus dibetulkan dgn menghapus nilai kompensasi dr masa Jan 16, begitu seterusnya hingga masa Maret 2017.Salam
taxamnesty.ortax.org says:
Jadi Pembetulan SPT PPN Jan 16 menjadi Nihil sbb :
D. PPN kurang atau (lebih) bayar : 0
E. PPN kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan : 0
F. PPN kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan : 0
Karena point E = 0, maka SPT PPN masa Febr 16 harus dibetulkan dgn menghapus nilai kompensasi dr masa Jan 16, begitu seterusnya hingga masa Maret 2017.Wah terima kasih banyak Rekan Memey, sangat membantu sekali. Akhirnya mendapatkan jawaban yang meyakinkan. Sekali lagi terima kasih.
Salam
- Originaly posted by memey:
Jadi Pembetulan SPT PPN Jan 16 menjadi Nihil sbb :
D. PPN kurang atau (lebih) bayar : 0
E. PPN kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan : 0
F. PPN kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan : 0
Karena point E = 0, maka SPT PPN masa Febr 16 harus dibetulkan dgn menghapus nilai kompensasi dr masa Jan 16, begitu seterusnya hingga masa Maret 2017.Maaf rekan memey setelah melakukan pembetulan SPT PPN Jan 2016 – Maret 2017 tersebut, pertanyaan selanjutnya :
1. Apakah harus melakukan jurnal penyesuaian pada pembukuan 2016 atau 2017 ?
2. Apakah benar jurnalnya sebagai berikut :
Laba ditahan (dr) 576.323.289
Pajak dibayar dimuka (cr) 576.323.289
3. Apabila penyesuaian dilakukan pada pembukuan 2016 apakah harus melakukan pembetulan SPT tahunan 2016 karna pasti neraca 2016 akan berubah ?Mohon bantuannya rekan
Terima kasih
Viewing 1 - 7 of 7 posts
